Finanzbuchhaltung und Steuerrecht Weiterbildung

Der Kurs Finanzbuchhaltung und Steuerrecht führt in die laufende Buchführung, die Vorbereitung von Jahresabschlüssen und die steuerlichen Grundlagen ein, die im externen Rechnungswesen täglich gebraucht werden. Im Zentrum stehen die korrekte Erfassung und Kontierung von Geschäftsvorfällen, der Aufbau von Haupt-, Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung sowie ein solider Überblick über Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer. Wer nach dem Kurs eine Buchung nachvollziehen, eine Umsatzsteuervoranmeldung einordnen und Abschlussarbeiten mitgestalten können möchte, findet hier die dafür nötige fachliche Basis.

Modul 1 – Buchführung und Belegwesen Der erste Themenblock legt das Fundament der doppelten Buchführung. Es geht darum, Geschäftsvorfälle zu erkennen, ihnen die passenden Konten zuzuordnen und Belege so zu organisieren, dass sie den Anforderungen der GoBD standhalten. Kontenrahmen wie der SKR dienen dabei als Ordnungssystem für den gesamten Buchungsalltag.

• Grundprinzipien der doppelten Buchführung und des Belegprinzips
• Kontenrahmen (SKR) und Kontenklassen im praktischen Einsatz
• Erfassung typischer Geschäftsvorfälle wie Einkauf, Verkauf und Zahlungsverkehr
• Aufbau und Funktion der Hauptbuchhaltung
• Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung als Teilbereiche der Nebenbücher
• Ordnungsmäßige Belegorganisation nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung

Modul 2 – Jahresabschluss und Bilanzierung Im zweiten Block rückt der Übergang von der laufenden Buchführung zum Jahresabschluss in den Mittelpunkt. Teilnehmende lernen, welche Arbeiten vor dem Stichtag anfallen und wie sich die zentralen Abschlussbestandteile zueinander verhalten.

• Periodengerechte Abgrenzung von Aufwendungen und Erträgen
• Vorbereitende Abschlussarbeiten und Kontenabstimmung
• Aufbau und Aussagekraft der Bilanz
• Struktur der Gewinn- und Verlustrechnung
• Funktion und Inhalt des Anhangs
• Zusammenspiel von Buchführung und externer Rechnungslegung

Modul 3 – Steuerrecht im Überblick Der dritte Block widmet sich den steuerlichen Grundlagen, die für die tägliche Arbeit im Rechnungswesen relevant sind. Ausgehend von der Abgabenordnung als verfahrensrechtlichem Rahmen werden die wichtigsten Steuerarten in ihren Grundzügen erarbeitet.

• Systematik und Bedeutung der Abgabenordnung
• Grundzüge der Einkommensteuer für Personenunternehmen
• Körperschaftsteuer als Steuer auf das Einkommen von Kapitalgesellschaften
• Gewerbesteuer und ihre kommunale Bemessungsgrundlage
• Zusammenspiel der Steuerarten im Unternehmenskontext
• Steuerliche Fristen und Mitwirkungspflichten

Modul 4 – Umsatzsteuer und Meldewesen Der vierte Block vertieft die Umsatzsteuer als die im Rechnungswesen am häufigsten berührte Steuerart. Neben dem Vorsteuerabzug stehen grenzüberschreitende Sachverhalte und die elektronische Meldepflicht im Fokus.

• Systematik der Umsatzsteuer und des Vorsteuerabzugs
• Reverse-Charge-Verfahren bei innergemeinschaftlichen und grenzüberschreitenden Leistungen
• Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) als laufende Meldepflicht
• Zusammenfassende Meldung (ZM) bei innergemeinschaftlichen Lieferungen
• Elektronisches Meldewesen und dessen Einbindung in den Buchungsalltag
• Schnittstellen zur Lohnbuchhaltung und Anlagenbuchhaltung

Praxis-Block – Anwendung im Rechnungswesen Damit das theoretische Wissen im Berufsalltag trägt, wird durchgängig an praxisnahen Fallbeispielen aus der Finanzbuchhaltung gearbeitet.

• Kontierung realistischer Geschäftsvorfälle aus Einkauf und Verkauf
• Führen von Haupt-, Debitoren- und Kreditorenkonten anhand von Übungsfällen
• Erstellen einfacher umsatzsteuerlicher Meldungen einschließlich UStVA
• Durchführen periodengerechter Abgrenzungen an konkreten Beispielen
• Vorbereitung eines Monatsabschlusses Schritt für Schritt
• Einordnung von Bilanzpositionen anhand typischer Bilanzstrukturen
• Nachvollziehen der GuV-Systematik anhand realistischer Zahlen
• Beurteilung steuerlicher Sachverhalte in kleinen Fallstudien
• Anwendung des Reverse-Charge-Verfahrens auf Beispielrechnungen
• Umgang mit Kontenrahmen und Kontenklassen in der Praxis
• Dokumentation und Nachvollziehbarkeit von Buchungen nach GoBD-Maßstäben
• Einordnung von Schnittstellen zu Lohn- und Anlagenbuchhaltung im Tagesgeschäft

Die praktischen Übungen orientieren sich an realistischen Konstellationen aus mittelständischen Unternehmen, wie sie in der Finanzbuchhaltung typischerweise vorkommen. So entsteht ein Verständnis dafür, wie einzelne Buchungen, Abschlussarbeiten und steuerliche Meldungen im Tagesgeschäft ineinandergreifen. Der Kurs verbindet damit systematisches Fachwissen mit der Fähigkeit, dieses Wissen auf konkrete Buchungsfälle anzuwenden – eine Kombination, die im Berufsalltag der Finanzbuchhaltung durchgehend gefragt ist.

Der Kurs richtet sich an Personen, die sich im Bereich der Buchhaltung weiterbilden oder neu orientieren möchten – mit oder ohne einschlägige Vorerfahrung. Angesprochen sind sowohl Berufstätige, die ihre bestehenden Kenntnisse systematisieren wollen, als auch Quer- und Neueinsteigende mit Interesse an Zahlen und Rechnungswesen.

• Arbeitnehmende, die Aufgaben in der Buchhaltung übernehmen oder ausbauen möchten
• Neu- und Quereinsteigende ohne bisherige Buchhaltungserfahrung
• Arbeitsuchende und Berufsrückkehrende mit Interesse an einer Tätigkeit im Rechnungswesen
• Personen mit abgeschlossener oder abgebrochener kaufmännischer Ausbildung bzw. einem Studium

Der Kurs findet als virtuelles Klassenzimmer statt, sodass Teilnehmende ortsunabhängig und dennoch im direkten Austausch mit der Lehrperson lernen. Die Vermittlung folgt einem Aufbau vom Buchungsalltag über die Abschlussvorbereitung bis zu den steuerlichen Grundlagen, wobei theoretische Inhalte durch Übungsfälle aus der Praxis der Finanzbuchhaltung ergänzt werden. Der zeitliche Rahmen ist überwiegend in Teilzeit angelegt, teilweise auch in Vollzeit, sodass sich die Weiterbildung an unterschiedliche Lebenssituationen anpassen lässt.

Der Kurs wird überwiegend in Teilzeit durchgeführt, in einzelnen Terminen auch in Vollzeit. Der genaue zeitliche Umfang richtet sich nach dem gewählten Termin und wird bei der Anmeldung mit dem Anbieter abgestimmt. Durch die Teilzeitoption lässt sich die Weiterbildung auch neben einer bestehenden beruflichen oder familiären Verpflichtung absolvieren.

Der Kurs schließt mit einer Teilnahmebescheinigung und einem Zertifikat des Anbieters ab, das die behandelten Themen aus Buchführung und Steuerrecht dokumentiert. Es handelt sich um ein trägerinternes Zertifikat und kein staatlich anerkanntes Prüfungszeugnis; wer eine formale Qualifikation wie die IHK-Prüfung zum/zur Bilanzbuchhalter/in anstrebt, kann die hier vermittelten Grundlagen als Ausgangspunkt nutzen.

Wer die Finanzbuchhaltung eines Unternehmens verstehen und mitgestalten möchte, braucht mehr als das Wissen, wie einzelne Buchungssätze aussehen. Notwendig ist ein Verständnis dafür, wie Geschäftsvorfälle im Zusammenspiel von Haupt- und Nebenbüchern erfasst werden, wie daraus ein Jahresabschluss entsteht und wie steuerliche Pflichten diesen Prozess begleiten. Genau dieses Zusammenspiel steht im Zentrum des Kurses. Für den beruflichen Alltag ist besonders wertvoll, dass Buchführung und Steuerrecht nicht getrennt, sondern als zusammenhängendes System vermittelt werden. Wer weiß, wie eine Umsatzsteuervoranmeldung mit den zugrunde liegenden Buchungen zusammenhängt oder wie Abgrenzungen den Jahresabschluss beeinflussen, kann in der Praxis schneller Zusammenhänge erkennen und Fehler vermeiden – eine Fähigkeit, die in kleinen wie großen Buchhaltungsabteilungen gleichermaßen gefragt ist. Langfristig bildet der Kurs eine tragfähige Grundlage für unterschiedliche Tätigkeitsfelder im Rechnungswesen, von der klassischen Finanzbuchhaltung über die Vorbereitung von Abschlüssen bis zu ersten Aufgaben im Controlling. Für Quereinsteigende schafft er einen strukturierten Einstieg in ein Berufsfeld mit stetiger Nachfrage, für Berufserfahrene eine Systematisierung und Auffrischung bestehenden Wissens.