Liquiditätsmanagement & Unternehmensfinanzierung – Kurs

Wer in der Finanzabteilung eines Unternehmens Verantwortung trägt, muss vor allem eines sicherstellen: dass jederzeit genug Liquidität da ist, um Verbindlichkeiten zu bedienen, ohne die Wachstumsfähigkeit zu verlieren. Diese Weiterbildung stellt genau dieses operative Liquiditätsmanagement in den Mittelpunkt und verknüpft es mit der klassischen Unternehmensfinanzierung, mit Controlling-Grundlagen, mit der Buchführung sowie mit der Lohn- und Gehaltsbuchhaltung in DATEV und Lexware. Teilnehmende lernen, Zahlungsströme zu planen, Finanzierungsentscheidungen fundiert zu treffen und die dafür nötigen Zahlen aus der Buchführung selbst zu erzeugen und zu interpretieren. Der Kurs richtet sich an alle, die im Finanz- und Rechnungswesen Fuß fassen oder ihre Kenntnisse in Richtung Liquiditätssteuerung und Unternehmensfinanzierung ausbauen möchten.

Modul 1 — Finanzierung und Investition mit Blick auf die Liquidität: Der Einstieg legt das betriebswirtschaftliche Fundament. Teilnehmende lernen, wie sich Kapitalbedarf ermittelt und welche Finanzierungswege einem Unternehmen offenstehen, immer mit Blick darauf, welche Wirkung eine Entscheidung auf die kurzfristige Zahlungsfähigkeit hat.

• Kapitalbedarfsermittlung und Zusammenhang zwischen Wachstum und Liquiditätsbedarf
• Eigenfinanzierung, Fremdfinanzierung und Mischformen im Vergleich
• Aufbau eines rollierenden Finanzplans zur frühzeitigen Engpasserkennung
• Grundzüge der Investitionsrechnung (statische und dynamische Verfahren)
• Risikofaktoren bei Finanzierungsentscheidungen und deren Absicherung
• Bedeutung von Kapitalmarktinstrumenten für die Innenfinanzierung eines Unternehmens

Modul 2 — Buchführung und Rechnungswesen: Hier wird das technische Handwerkszeug vermittelt, ohne das Liquiditätssteuerung nicht funktioniert: eine saubere, laufende Buchführung als Datenbasis für jede Finanzentscheidung.

• Buchführung als Kernprozess des Rechnungswesens und Zusammenspiel mit der Zahlungsfähigkeit
• Besonderheiten bei laufenden Geschäftsvorfällen und deren korrekter Erfassung
• Inventar und Bilanz als Ausgangspunkt der Jahresabschlusserstellung
• Systematik der Finanzbuchführung von der Erfassung bis zum Abschluss
• Aufbewahrungsfristen und Vorbereitung des Jahresabschlusses
• Zeitliche Abgrenzung von Aufwendungen und Erträgen sowie Bewertung von Verbindlichkeiten

Modul 3 — Lohn- und Gehaltsbuchhaltung mit DATEV und Lexware: Ein eigener Themenblock widmet sich der Entgeltabrechnung als Teilbereich, der unmittelbar auf die monatliche Liquiditätsplanung wirkt.

• Einführung in DATEV Lohn und Gehalt comfort und Anlage von Mitarbeitenden-Stammdaten
• Berechnung von Brutto- und Nettolöhnen sowie Ableitung der Auszahlungsbeträge
• Ermittlung der Sozialversicherungsbeiträge und Abführung an die zuständigen Träger
• Steuerliche Abzüge in der Lohnabrechnung korrekt anwenden
• Einführung in das Buchführungsprogramm Lexware als Alternative zu DATEV
• Abbildung der Lohnabrechnung im Kontext der monatlichen Liquiditätsplanung

Modul 4 — Personalwirtschaft, Steuer und Statistik: Der letzte inhaltliche Block ergänzt das Bild um Personalabrechnung, steuerliche Pflichten gegenüber dem Finanzamt und statistische Grundlagen für die Datenanalyse im Controlling.

• Aufgaben der Personalabrechnung und deren Einordnung ins Rechnungswesen
• Berechnung und Abführung der Lohnsteuer an das Finanzamt
• Sozialversicherungsnachweise und Umgang mit Einmalzahlungen
• Grundlagen der Statistik: Mittelwert, Varianz, Standardabweichung
• Verteilungen, Wahrscheinlichkeitsrechnung sowie Korrelation und lineare Regression
• Stichproben und Konfidenzintervalle als Werkzeuge der Datenanalyse

Praxis-Block — Controlling und Unternehmensführung

• Begriff und Zielsetzung des Controllings im Zusammenspiel mit der Liquiditätssteuerung
• Rollenverständnis von Controllerinnen und Controllern im Unternehmen
• Strategisches versus operatives Controlling und deren jeweilige Zeithorizonte
• Controllinginstrumente zur laufenden Überwachung der Zahlungsfähigkeit
• Aufbau von Kennzahlensystemen und regelmäßigem Reporting
• Ableitung von Steuerungsinstrumente aus Abweichungsanalysen
• Cash-Flow-orientierte Kennzahlen und ihre Interpretation
• Zusammenspiel von Working-Capital-Management und kurzfristiger Finanzplanung
• Aktuelle Entwicklungen im Controlling und deren Bedeutung für kleine und mittlere Unternehmen
• Verknüpfung von Buchführungsdaten mit Controlling-Auswertungen
• Aufbau eines einfachen Liquiditätsplans auf Basis realer Buchungsdaten
• Fallstudien zu Finanzierungsentscheidungen unter Liquiditätsdruck

Über die vier Module hinweg verbindet der Kurs theoretische Grundlagen konsequent mit Übungen an konkreten Zahlenbeispielen. Wer die Weiterbildung durchläuft, versteht nicht nur einzelne Fachbegriffe, sondern kann Buchführung, Lohnabrechnung, Investitionsentscheidungen und Controlling als zusammenhängendes System der Liquiditätssteuerung begreifen. Am Ende steht die Fähigkeit, aus laufenden Geschäftsvorfällen belastbare Zahlen zu erzeugen, diese im Controlling zu verdichten und daraus fundierte Finanzierungs- und Investitionsentscheidungen abzuleiten — genau die Kompetenz, die in Finanzabteilungen, bei Steuerberatungen und in kaufmännischen Leitungsfunktionen gefragt ist.

Die Weiterbildung eignet sich für alle, die eine Tätigkeit im Liquiditätsmanagement, in der Unternehmensfinanzierung, der Buchführung, der Lohn- und Gehaltsbuchhaltung oder im Controlling anstreben oder ihre bestehenden Kenntnisse in diesen Bereichen vertiefen wollen.

• Kaufmännische Fachkräfte, die sich Richtung Finanzbuchhaltung und Controlling weiterentwickeln möchten
• Quereinsteigende mit relevanter Berufserfahrung, die einen Einstieg in die Finanzabteilung suchen
• Mitarbeitende in kleinen und mittleren Unternehmen, die Buchführung und Lohnabrechnung selbst verantworten
• Personen, die DATEV- und Lexware-Kenntnisse für die tägliche Praxis benötigen
• Angehende Controllerinnen und Controller, die betriebswirtschaftliche Kennzahlen sicher interpretieren wollen

Der Kurs verbindet theoretische Einführungen mit rechenintensiven Übungen direkt an Buchungs- und Abrechnungsbeispielen, wie sie im Tagesgeschäft einer Finanzabteilung anfallen. Die Arbeit mit DATEV Lohn und Gehalt comfort sowie mit Lexware erfolgt praxisnah an simulierten Fallbeispielen, sodass Teilnehmende die Software direkt im Kursverlauf anwenden. Controlling-Themen werden anhand realistischer Kennzahlensysteme erarbeitet, statt rein theoretisch vermittelt zu werden.

Der Umfang orientiert sich an der Breite der vermittelten Themen von Finanzierung über Buchführung bis Lohnabrechnung und Controlling. Die Weiterbildung ist modular aufgebaut, sodass sich einzelne Themenblöcke aufeinander aufbauend durcharbeiten lassen. Die konkrete zeitliche Taktung richtet sich nach dem gewählten Format und wird zu Kursbeginn transparent kommuniziert.

Der Kurs schließt mit einer trägerinternen Bescheinigung zu Finanzierung, Investition, Controlling und Buchführung ab. Für den Bereich der Lohn- und Gehaltsbuchhaltung ist zusätzlich eine DATEV-Prüfung mit entsprechender Zertifizierung vorgesehen, die den sicheren Umgang mit DATEV Lohn und Gehalt comfort bestätigt. Ein staatlich anerkannter Abschluss ist damit nicht verbunden.

Liquidität ist der Engpassfaktor, an dem viele sonst solide Unternehmen scheitern — wer versteht, wie Zahlungsströme entstehen, geplant und gesteuert werden, übernimmt eine Schlüsselrolle im Unternehmen. Diese Weiterbildung vermittelt genau dieses Verständnis, indem sie Finanzierung, Buchführung, Lohnabrechnung und Controlling nicht getrennt, sondern als zusammenhängendes System der Liquiditätssteuerung behandelt. Die praktische Arbeit mit DATEV und Lexware sorgt dafür, dass das Gelernte unmittelbar im Berufsalltag einsetzbar ist: Diese Systeme kommen in einem Großteil der deutschen Unternehmen und Steuerkanzleien zum Einsatz, sodass die erworbenen Kenntnisse direkt verwertbar sind. Wer den Kurs abschließt, kann Finanzierungsentscheidungen fundiert vorbereiten, Buchführung eigenständig durchführen, Löhne korrekt abrechnen und Controlling-Kennzahlen so aufbereiten, dass sie eine echte Steuerungswirkung entfalten — eine Kombination, die in Finanzabteilungen, Steuerkanzleien und im Controlling kleiner und mittlerer Unternehmen gleichermaßen gefragt ist.