Steuerlehre kompakt

Steuerrecht ist kein starres Regelwerk, sondern ein lebendes Werkzeug der Unternehmenssteuerung. Dieser Kompaktkurs vermittelt kaufmännischen Fachkräften das systematische Verständnis des deutschen Steuerrechts: von den Grundprinzipien der Einkommensteuer über die laufende Umsatzsteuerpraxis bis hin zur praktischen Arbeit mit DATEV. Wer in der Finanzbuchhaltung tätig ist und steuerrechtliche Zusammenhänge gezielt vertiefen möchte, erhält hier einen strukturierten, auf Betriebspraxis ausgerichteten Überblick – ohne überflüssigen Theorieballast, aber mit dem nötigen normativen Fundament.

Modul 1 – Einkommensteuer und Gewinnermittlung Kern dieses Blocks ist die Systematik der sieben Einkunftsarten nach dem Einkommensteuergesetz. Teilnehmende lernen, zwischen Gewinneinkunftsarten (Gewerbebetrieb, selbstständige Arbeit, Land- und Forstwirtschaft) und Überschusseinkunftsarten (nichtselbstständige Arbeit, Kapitalvermögen, Vermietung und Verpachtung, sonstige Einkünfte) zu unterscheiden.

• Grundstruktur des Einkommensteuergesetzes (EStG)
• Einkunftsarten §§ 13–23 EStG im Überblick
• Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben im Gewerbebetrieb
• Privatentnahmen und Privateinlagen korrekt abgrenzen
• Einnahmen-Überschuss-Rechnung nach § 4 Abs. 3 EStG
• Bilanzielle Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 1 / § 5 EStG im Vergleich

Modul 2 – Umsatzsteuer in der laufenden Buchführung Die Umsatzsteuer durchzieht nahezu jeden Buchungsvorgang. Dieser Block behandelt die Prüfung der Steuerbarkeit, die Steuerpflicht sowie den Vorsteuerabzug nach § 15 UStG. Anhand praxisnaher Fallbeispiele wird die Abgrenzung zwischen steuerpflichtigen, steuerfreien und steuerbefreiten Umsätzen geübt.

• Steuerbarkeit und Steuerpflicht nach UStG
• Steuersätze (Regel- und ermäßigter Satz) und Ausnahmen
• Vorsteuerabzug und Vorsteuerberichtigung nach § 15a UStG
• Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA): Aufbau, Fristen, elektronische Übermittlung
• Innergemeinschaftliche Lieferungen und Erwerbe
• Besonderheiten bei Kleinunternehmern (§ 19 UStG)

Modul 3 – Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Abschreibungen Kapital- und Personengesellschaften unterliegen unterschiedlichen Steuerregimen. Dieser Block zeigt die Grundzüge der Körperschaftsteuer (inklusive Solidaritätszuschlag) und der Gewerbesteuer, einschließlich der Hinzurechnungen und Kürzungen nach dem GewStG. Ergänzend werden Abschreibungsmethoden und AfA-Tabellen behandelt, die direkte Auswirkungen auf den steuerlichen Gewinn haben.

• Körperschaftsteuer: Steuerpflicht, Bemessungsgrundlage, Tarif
• Gewerbesteuer: Gewerbeertrag, Hebesatz, Freibetrag
• Hinzurechnungen und Kürzungen nach § 8 / § 9 GewStG
• Lineare und degressive Abschreibung nach EStG
• AfA-Tabellen lesen und anwenden
• Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter (GWG)

Modul 4 – Steuerfunktionen in DATEV Steuerrechtliches Wissen entfaltet seinen vollen Nutzen erst in der softwaregestützten Praxis. Dieser Block führt in die Steuerfunktionen von DATEV ein: von der Stammdatenpflege über die Buchung steuerrechtlicher Sonderfälle bis zur automatisierten Vorbereitung von Steuermeldungen.

• Kontenrahmen SKR03/SKR04 im steuerlichen Kontext
• Steuerliche Buchungsfälle in DATEV Kanzlei-Rechnungswesen
• Anlage und Pflege steuerrelevanter Stammdaten
• Vorbereitung der UStVA in DATEV
• Auswertungen und Berichte für die steuerliche Dokumentation

Praxisblock – Anwendungsaufgaben und Fallstudien

• Einkommensteuerfälle mit gemischten Einkünften berechnen
• Umsatzsteuervoranmeldungen für Fallunternehmen erstellen
• AfA-Pläne für betriebliche Anlagegüter aufstellen
• Gewerbesteuerliche Hinzurechnungen in einem Fallbeispiel ermitteln
• Körperschaftsteuerliche Bemessungsgrundlage aus der Bilanz ableiten
• Buchungssätze für steuerliche Sonderfälle (Eigenverbrauch, Wertberichtigung) erstellen
• GWG-Sofortabschreibung im laufenden Buchführungsjahr verarbeiten
• Fehlerhafte UStVA-Entwürfe analysieren und korrigieren
• Jahresabschlussbuchungen mit steuerlichem Bezug vorbereiten
• Rückstellungen und RAP steuerrechtlich korrekt abgrenzen
• Quervergleich Handelsbilanz / Steuerbilanz an einem Beispielunternehmen
• Komplexen Buchungsfall in DATEV von der Belegerfassung bis zur Auswertung durcharbeiten

Die Aufgaben orientieren sich an realistischen kaufmännischen Szenarien und legen besonderen Wert darauf, den Zusammenhang zwischen Buchführung und Steuerrecht sichtbar zu machen. Im Anschluss an jeden Aufgabenblock erfolgt eine gemeinsame Besprechung, in der Lösungswege verglichen und alternative Vorgehensweisen diskutiert werden.

Dieser Kurs richtet sich an kaufmännische Fachkräfte, die bereits in der Finanzbuchhaltung oder im Rechnungswesen tätig sind und ihre steuerrechtlichen Kenntnisse gezielt ausbauen möchten.

• Buchhalterinnen und Buchhalter mit abgeschlossener kaufmännischer Ausbildung
• Finanzbuchhalterinnen und Finanzbuchhalter mit fundierten Buchführungskenntnissen
• Steuerfachangestellte, die den Wechsel in eine übergreifende Funktion planen
• Sachbearbeiterinnen und Sachbearbeiter im Rechnungswesen, die mit DATEV arbeiten
• Fachkräfte aus dem kaufmännischen Bereich mit Schwerpunkt Finanz- und Rechnungswesen, die eine Weiterbildung zur Steuerfachwirtin oder zum Steuerfachwirt vorbereiten

Der Kurs verbindet angeleitete Lehreinheiten mit steuerrechtlichem Hintergrundwissen mit direkt anschließenden Praxisübungen in DATEV. Einzelne Themen werden durch Fallbeispiele aus der betrieblichen Praxis illustriert, sodass abstrakte Normen des EStG, UStG und KStG konkret greifbar werden. Die Lerngruppen sind in der Regel klein gehalten, was eine individuelle Nachfrage und eine praxisnahe Diskussion von Randproblemen ermöglicht. Ergänzend stehen digitale Lernmaterialien bereit, die die Inhalte komprimiert zusammenfassen und für die Nachbereitung genutzt werden können.

Dieser Kompaktkurs ist so konzipiert, dass steuerrechtliche Kerninhalte in überschaubarer Zeit systematisch erarbeitet werden. Je nach Format (Vollzeit oder Teilzeit) variiert die Gesamtdauer; der Schwerpunkt liegt auf intensivem Stoff pro Lerneinheit, um den Praxistransfer zeitnah zu ermöglichen. Informationen zur konkreten Dauer und zu verfügbaren Terminen sind bei den anbietenden Trägern einzuholen.

Nach erfolgreichem Abschluss des Kurses erhalten Teilnehmende ein trägerinternes Zertifikat beziehungsweise eine qualifizierte Teilnahmebescheinigung. Diese Bescheinigung dokumentiert die erworbenen steuerrechtlichen Kenntnisse und ist insbesondere für den Nachweis von Weiterbildungsaktivitäten gegenüber Arbeitgebern im Rechnungswesen geeignet. Handelt es sich bei der besuchten Maßnahme um eine AZAV-zertifizierte Weiterbildung, dient die Bescheinigung darüber hinaus als Nachweis für Fördermittelgeber. Ein staatliches oder kammerbezogenes Abschlusszeugnis ist mit dieser Weiterbildung nicht verbunden.

Steuerrechtliche Kompetenz ist in vielen kaufmännischen Funktionen ein handfester Karrierevorteil. Wer Umsatzsteuervoranmeldungen sicher aufbereitet, Abschreibungen korrekt berechnet und betriebliche Buchungsfälle steuerlich einordnet, entlastet nicht nur den Steuerberater, sondern stärkt auch die eigene Position im Unternehmen. Dieser Kurs schließt die Lücke zwischen allgemeiner Buchführungspraxis und steuerrechtlich fundiertem Handeln – ohne dabei in akademischen Abstraktionen zu verharren. Der direkte DATEV-Bezug sorgt dafür, dass das Gelernte unmittelbar in den Berufsalltag übertragen werden kann. Buchhalterinnen und Buchhalter, die bisher nur mit dem handelsrechtlichen Kontenrahmen vertraut sind, erwerben hier das Rüstzeug, um auch steuerliche Anforderungen eigenständig zu bewältigen – von der laufenden Buchung bis zur Vorbereitung der Jahressteuererklärungsunterlagen. Für Fachkräfte, die eine Weiterbildung zur Steuerfachwirtin oder zum Steuerfachwirt anstreben, bietet dieser Kompaktkurs zudem eine solide inhaltliche Vorbereitung auf die steuerrechtlichen Prüfungsgebiete der Steuerfachwirt-Prüfung, ohne dass diese Prüfung selbst Gegenstand der Weiterbildung ist.