Kosten-/Leistungsrechnung, Steuerrecht & DATEV – Kurs

Diese Weiterbildung verbindet vier eng verzahnte kaufmännische Fachgebiete zu einem Gesamtpaket: die Kosten- und Leistungsrechnung mit Schwerpunkt Deckungsbeitragsrechnung, eine Zusatzqualifikation im Steuerrecht, Grundlagen der Lohn- und Gehaltsbuchhaltung sowie die praktische Finanzbuchhaltung mit der DATEV-Software. Wer nach diesem Kurs in Buchhaltung, Controlling oder Steuerberatung arbeiten möchte, verfügt über ein bereichsübergreifendes Rüstzeug, das in vielen mittelständischen Unternehmen genau in dieser Kombination gefragt ist.

Modul 1 – Kosten- und Leistungsrechnung mit Deckungsbeitragsrechnung: Den Ausgangspunkt bildet die klassische Kostenrechnung, die hier konsequent auf die Deckungsbeitragsrechnung als zentrales Analysewerkzeug ausgerichtet wird. Teilnehmende lernen, Kosten verursachungsgerecht zuzuordnen und daraus fundierte Entscheidungen abzuleiten.

• Einführung in die Kosten- und Leistungsrechnung mit Fokus auf Deckungsbeitragsrechnung
• Aufbau und Systematik der Kostenstellenrechnung
• Kostenträgerrechnung als Grundlage der Produktkalkulation
• Vertiefte Anwendung der Deckungsbeitragsrechnung auf Mehrproduktunternehmen
• Prozesskostenrechnung zur verursachungsgerechten Gemeinkostenverteilung
• Gemeinkosten- und Zuschlagskalkulation in der betrieblichen Praxis
• Kostenrechnung als strategisches Steuerungsinstrument der Unternehmensführung

Modul 2 – Steuerrecht und Steuerpflicht: Dieser Baustein vermittelt die steuerrechtlichen Grundlagen, die für die spätere Arbeit in Buchhaltung und Controlling unverzichtbar sind, und verknüpft sie bewusst mit den zuvor erlernten Kostenrechnungsmethoden.

• Einführung in das deutsche Steuerrecht und seine Systematik
• Grundlagen der Einkommensteuer und ihre Berechnungslogik
• Körperschaftsteuer für Kapitalgesellschaften und ihre Bemessungsgrundlagen
• Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer im laufenden Geschäftsbetrieb
• Ablauf von Steuererklärung und Feststellung der Steuerpflicht
• Internationale Steuerfragen und Grundzüge von Doppelbesteuerungsabkommen
• Steuerliche Weichenstellungen bei der Gründung eines Unternehmens

Modul 3 – Lohn- und Gehaltsbuchhaltung: Im dritten Baustein wird der Blick auf die Personalabrechnung gelenkt, ein Bereich, der eng mit Steuerrecht und Sozialversicherung verzahnt ist.

• Vom Bruttolohn zur Nettoauszahlung: Rechenweg und rechtliche Grundlagen
• Abrechnungsrelevante Unterlagen korrekt zusammenstellen und prüfen
• Sozialversicherungsmeldungen bei Neueinstellungen fristgerecht erstellen
• Laufende Abrechnung des Arbeitslohns unter Berücksichtigung aktueller Vorgaben
• Abrechnung von Einmalzahlungen wie Urlaubs- oder Weihnachtsgeld
• Abwicklung der Lohn- und Gehaltsabrechnung beim Ausscheiden von Mitarbeitenden

Modul 4 – Finanzbuchhaltung mit DATEV: Der abschließende Baustein überträgt das theoretische Wissen in die Praxis der DATEV-Software, mit der ein Großteil der deutschen Steuerkanzleien und Buchhaltungsabteilungen tatsächlich arbeitet.

• Einführung in die Finanzbuchhaltung mit DATEV und Verknüpfung zur Kostenrechnung
• Buchung von Ausgangsrechnungen im laufenden Geschäftsverkehr
• Buchung von Eingangsrechnungen und Abgleich mit Belegen
• Auswertungen und betriebswirtschaftliche Reports aus DATEV ableiten
• Erfassung und Buchung von Löhnen und Gehältern innerhalb der Finanzbuchhaltung
• Vorbereitung und Durchführung des Jahresabschlusses mit DATEV

Die vier Module greifen bewusst ineinander: Wer die Deckungsbeitragsrechnung aus Modul 1 verstanden hat, erkennt in Modul 3 und 4 unmittelbar, wie sich Personalkosten und Buchungsvorgänge auf das Betriebsergebnis auswirken. Diese Verzahnung unterscheidet den Kurs von isolierten Einzelseminaren zu Kostenrechnung oder DATEV. In der Praxis arbeiten die Teilnehmenden durchgehend an Fallbeispielen aus mittelständischen Unternehmen, sodass am Ende nicht nur theoretisches Wissen, sondern ein direkt einsetzbares Methodenrepertoire steht.

Der Kurs richtet sich an Personen, die eine Tätigkeit in der Buchhaltung, im Controlling oder in der Steuerberatung anstreben oder ihre vorhandenen Fachkenntnisse in diesen Bereichen gezielt erweitern möchten.

• Kaufmännische Angestellte, die sich Richtung Controlling weiterentwickeln wollen
• Berufsrückkehrer/innen mit Vorerfahrung in Buchhaltung oder Rechnungswesen
• Quereinsteiger/innen mit abgeschlossener kaufmännischer Ausbildung
• Mitarbeitende in Steuerkanzleien, die DATEV vertiefen möchten
• Personen, die sich auf eine Fachkraft-Position in der Kostenrechnung vorbereiten

Der Kurs verbindet fachlichen Input zu vier verschiedenen Themengebieten mit durchgehend praxisorientierten Übungen und Fallstudien. Besonders die DATEV-Module werden direkt am System erarbeitet, sodass Buchungsvorgänge nicht nur theoretisch erklärt, sondern unmittelbar nachvollzogen werden. Die einzelnen Fachblöcke bauen aufeinander auf, sodass Kostenrechnung, Steuerrecht und Lohnbuchhaltung nicht isoliert, sondern im Zusammenhang der täglichen Buchhaltungspraxis vermittelt werden.

Die Weiterbildung umfasst vier inhaltlich klar abgegrenzte Themenblöcke, die in Summe ein breites Kompetenzprofil in Rechnungswesen, Steuerrecht und Personalabrechnung aufbauen. Der zeitliche Umfang richtet sich nach dem jeweiligen Kurstermin des Anbieters; durch die Kombination mehrerer Fachgebiete ist der Kurs tendenziell umfangreicher als ein reines Einzelthemenseminar zur Kostenrechnung.

Am Ende der Weiterbildung steht ein trägerinternes Zertifikat bzw. eine qualifizierte Teilnahmebescheinigung für Kosten- und Leistungsrechnung mit der Zusatzqualifikation Steuerrecht sowie Finanzbuchhaltung mit DATEV. Im Bereich der DATEV-Anwendung ist zusätzlich eine DATEV-Prüfung und Zertifizierung vorgesehen, mit der die praktische Systemkompetenz gesondert bestätigt wird.

Wer in der Buchhaltung oder im Controlling arbeitet, stößt regelmäßig an die Schnittstellen zwischen Kostenrechnung, Steuerrecht und Personalabrechnung. Dieser Kurs bildet genau diese Schnittstellen ab, statt sie getrennt zu behandeln, und schafft dadurch ein Verständnis dafür, wie sich steuerliche Vorgaben, Lohnkosten und Deckungsbeiträge gegenseitig beeinflussen. Durch die praktische Arbeit mit DATEV erwerben die Teilnehmenden zudem eine Systemkompetenz, die in der täglichen Arbeit vieler Steuerkanzleien und Buchhaltungsabteilungen unmittelbar gefordert wird. Wer die vier Module durchläuft, kann nicht nur einzelne Buchungen vornehmen, sondern versteht den betriebswirtschaftlichen Zusammenhang dahinter. Für den beruflichen Werdegang bedeutet das eine breitere Einsetzbarkeit: Statt nur für ein enges Aufgabenfeld qualifiziert zu sein, decken Absolventinnen und Absolventen mehrere kaufmännische Kernbereiche ab, was insbesondere in kleineren und mittleren Unternehmen mit generalistisch aufgestellten Buchhaltungsabteilungen einen klaren Vorteil darstellt.