Lohn und Gehalt

In fast jedem Unternehmen entsteht monatlich dieselbe Aufgabe: Die Lohnabrechnung muss korrekt, fristgerecht und rechtssicher durchgeführt werden. Fehler kosten — in Form von Nachzahlungen, Säumniszuschlägen oder Vertrauensverlust bei den Mitarbeitenden. Dieser Kurs vermittelt das notwendige Handwerk, um Lohn- und Gehaltsabrechnungen eigenständig erstellen zu können: von den arbeits- und steuerrechtlichen Grundlagen über die Sozialversicherungslehre bis zur Nutzung gängiger Abrechnungssoftware. Besonderes Gewicht liegt auf praxisrelevanten Sonderfällen wie besonderen Lohnbestandteilen, Reisekosten, betrieblicher Altersvorsorge und Jahresabschlussarbeiten.

Das erste Block vermittelt die rechtlichen und steuerlichen Grundlagen der Lohn- und Gehaltsabrechnung — das unverzichtbare Fundament für fehlerfreie Abrechnungen. Ohne Kenntnis der arbeits- und lohnsteuerrechtlichen Rahmenbedingungen entstehen in der Praxis systematische Fehler.

• Arbeitsrechtliche Grundlagen für die Abrechnung: Arbeitsvertrag, Lohnfortzahlung im Krankheitsfall, Urlaubsentgelt
• Mindestlohnregelungen und Branchenmindestlöhne im Überblick kennen und anwenden
• Lohnsteuerklassen, Steuerfreibeträge und Pauschalen korrekt zuordnen
• Monatliches Lohnsteuerabzugsverfahren und Jahresausgleich durchführen
• Steuerfreie und steuerpflichtige Vergütungsbestandteile sicher unterscheiden
• Elektronische Lohnsteuerkarte (ELStAM) abrufen und in der Abrechnung verwalten
• Systematik der Sozialversicherung verstehen: Pflichtversicherung, Versicherungspflichtgrenzen
• Krankenversicherung: gesetzliche und private Krankenkassen, Zusatzbeitrag und Beitragsberechnung
• Rentenversicherung: Regelbeitragssatz, Sonderbeiträge, Befreiungsmöglichkeiten für bestimmte Gruppen
• Pflegeversicherung berechnen einschließlich des Zuschlags für Kinderlose
• Arbeitslosenversicherung und Beitragssatz in der Abrechnung korrekt abbilden
• Beitragsbemessungsgrenzen West und Ost und deren Auswirkung auf Höchstbeträge

Das zweite Block behandelt die praktische Abrechnungsarbeit: Vom Gesamtbrutto zum Nettobetrag, Sonderfälle und die laufenden Jahresabschlussarbeiten.

• Gesamtbrutto ermitteln: Grundgehalt, variable Vergütung, geldwerte Vorteile und Sachbezüge
• Gesetzliche und freiwillige Abzüge vollständig berechnen und ausweisen
• Überstunden sowie Nacht-, Sonn- und Feiertagszuschläge steuer- und SV-rechtlich korrekt behandeln
• Einmalzahlungen wie Urlaubsgeld, Weihnachtsgeld und Boni: SV-Beitrage und Steuerpflicht ermitteln
• Sachbezüge für Dienstwagen, Essenszuschüsse und Jobticket nach aktuellen Bewertungsregeln ansetzen
• Kurzarbeitergeld berechnen und gegenüber Sozialversicherungsträgern abwickeln
• Minijobs abrechnen: Pauschalbesteuerung und SV-Beiträge für geringfügig Beschäftigte
• Aushilfen, Werkstudenten und befristet Beschäftigte nach ihren jeweils geltenden Regeln abrechnen
• Reisekostenabrechnung: Tagegeld, Fahrtkosten und Übernachtung nach EStG steuerlich korrekt verarbeiten
• Betriebliche Altersvorsorge verwalten: Direktversicherung, Pensionskasse, Entgeltumwandlung
• Lohnsteueranmeldung zum Monatsende erstellen und ans Finanzamt übermitteln
• SV-Meldungen durchführen: An-, Ab- und Jahresmeldungen an die Einzugsstellen
• Lohnkonto führen, Lohnsteuerbescheinigungen erstellen, Ein- und Austritte korrekt abrechnen
• Abrechnungssoftware (DATEV LODAS oder vergleichbar) einrichten: Mandantenanlage, Stammdatenpflege, Abrechnungslauf

Diese Weiterbildung richtet sich an Personen, die in der Lohnbuchhaltung einsteigen oder bestehende Kenntnisse systematisch auffrischen wollen. Auch für Buchhalter, Steuerfachangestellte und Sachbearbeiter in kleinen Unternehmen ohne eigene Lohnbuchhaltungsabteilung ist der Kurs geeignet.

• Arbeitssuchende und Berufsrückkehrer, die in kaufmännische Verwaltungsberufe einsteigen
• Buchhalter, die ihr Leistungsspektrum um die Lohnabrechnung erweitern
• Personalsachbearbeiter, die Abrechnungsaufgaben übernehmen
• Selbstständige und Unternehmer, die ihre eigene Lohnabrechnung verstehen wollen
• Mitarbeitende in Steuerberatungskanzleien ohne bisherige Lohnbuchhaltungs-Spezialisierung

Der Kurs verbindet strukturierte Wissensvermittlung zu Rechtsgrundlagen und Berechnungsformeln mit direkter Anwendung an Fallbeispielen. Im Combined- oder Blended-Learning-Format wechseln sich Online-Lernphasen für Theorieinhalte und selbstständige Übungsrechnungen mit betreuten Präsenz- oder Videokonferenzblöcken für Fragen und komplexere Szenarien ab. Die Praxis mit Abrechnungssoftware ist fester Bestandteil und schlägt die Brücke zur unmittelbaren Berufstätigkeit.

Die Maßnahme dauert in der Regel zwischen einer Woche und einem Monat, abhängig von Vorkenntnissen und gewähltem Format. Bei Vollzeit ist der kürzere Zeitraum realistisch, Teilzeit verlängert den Kurs entsprechend. Der Fokus liegt auf kompakter, praxisnaher Vermittlung.

Der Kurs schließt mit einer qualifizierten Teilnahmebescheinigung und einem trägerinternen Zertifikat ab. Je nach Anbieter wird ein bfz-Zertifikat, faw-Zertifikat oder eine vergleichbare Bescheinigung ausgestellt, die die absolvierten Inhalte und den Umfang dokumentiert.

Lohnbuchhaltung ist in jedem Unternehmen eine Pflichtaufgabe — und korrekte Abrechnungen sind kein Nice-to-have, sondern gesetzliche Verpflichtung. Fachkräfte, die Entgeltabrechnungen eigenständig und fehlerfrei erstellen können, werden in Steuerberatungskanzleien, Personaldienstleistern, KMU und Konzernabteilungen konstant gesucht. Der Einstieg in die Lohnbuchhaltung ist damit ein stabiler Karrierepfad mit breiter Anwendbarkeit. Ein besonderer Wert dieses Kurses liegt in der Kombination aus Rechtsgrundlagen und Softwarepraxis. Wer nur die Theorie kennt, braucht Zeit, bis er am ersten produktiven Arbeitstag selbstständig abrechnen kann. Wer zusätzlich mit DATEV LODAS oder vergleichbarer Software geübt hat, kann von Anfang an produktiv einsteigen — was Arbeitgeber schätzen und in Vorstellungsgesprächen ein klares Argument ist. Für Berufsrückkehrende ist die kompakte Kursdauer ein Vorteil: In wenigen Wochen lässt sich fundiertes Fachwissen aufbauen, das direkt anwendbar ist. Die Kombination aus Lohnsteuer, Sozialversicherungsrecht und praktischer Abrechnungsarbeit deckt dabei das Spektrum ab, das in den meisten Stellenausschreibungen für Sachbearbeiterinnen und Sachbearbeiter in Lohn und Gehalt erwartet wird. Hinzu kommt, dass Lohnbuchhaltung eine der wenigen kaufmännischen Tätigkeiten ist, die in nahezu jedem Unternehmen gebraucht wird — von der kleinen GmbH bis zum Konzern, von der sozialen Einrichtung bis zum produzierenden Gewerbe. Das verschafft qualifizierten Fachkräften eine stabile Ausgangslage auf dem Arbeitsmarkt, auch wenn wirtschaftliche Schwankungen einzelne Branchen treffen. Wer die Abläufe rund um Entgeltabrechnung, SV-Meldungen und Jahresabschlussarbeiten sicher beherrscht, ist in Voll- und Teilzeitpositionen gleichermaßen gefragt und auch für Festanstellungen in Lohnbuchhaltungsbüros gut aufgestellt. Ein praktischer Aspekt verdient besondere Erwähnung: Lohnsteuer- und SV-Recht ändert sich jährlich — neue Beitragssätze, angepasste Freibeträge, geänderte Sachbezugswerte. Wer die Systematik einmal verstanden hat, kann sich diese jährlichen Anpassungen selbstständig erarbeiten, anstatt bei jeder Änderung auf externe Hilfe angewiesen zu sein. Dieser Einstieg in das Fach legt damit ein Fundament, das durch kontinuierliche Praxis und Weiterbildung — etwa zum Lohnbuchhalter mit IHK-Prüfung — systematisch ausgebaut werden kann.