Lohn- und Gehaltsabrechnung mit Lexware und DATEV – Kurs

Lohn- und Gehaltsabrechnung ist weit mehr als das Eingeben von Stunden in ein Lohnprogramm: Jede korrekte Monatsabrechnung setzt ein präzises Verständnis des Steuer- und Sozialversicherungsrechts voraus, denn Fehler hier haben unmittelbare Konsequenzen für Arbeitnehmer und Arbeitgeber. Dieser Kurs vermittelt das methodische Rüstzeug für die eigenständige Durchführung der Entgeltabrechnung und verknüpft es direkt mit der Praxis an zwei führenden Abrechnungsprogrammen: Lexware und DATEV. Die integrierte Praxiswerkstatt ist der zentrale Baustein des Formats: In praxisnahen Fallszenarien aus dem Unternehmensalltag werden typische Abrechnungssituationen wie Teillohnzahlungszeiträume, Zuschläge und Zulagen, besondere Abrechnungsgruppen und Sozialzeiten Schritt für Schritt durchgearbeitet. Wer diesen Kurs abschließt, kann Lohn- und Gehaltsabrechnungen in gängigen Softwaresystemen eigenständig erstellen und prüfen.

Modul 1 – Steuer- und Sozialversicherungsrecht in der Entgeltabrechnung Das Fundament jeder korrekten Abrechnung liegt im Rechtsrahmen. Dieser Abschnitt vermittelt die relevanten gesetzlichen Grundlagen so, dass sie direkt auf Abrechnungsfälle anwendbar sind.

• Lohnsteuerrecht: Steuerklassen, Freibeträge, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag
• Sozialversicherungsrecht: Rentenversicherung, Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Arbeitslosenversicherung
• Beitragsgruppen und Beitragssätze: Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge
• Rechengrößen der Sozialversicherung: Beitragsbemessungsgrenzen, Versicherungspflichtgrenzen
• Meldeverfahren zur Sozialversicherung: DEÜV-Meldungen und ihre Fristen
• Lohnsteuervoranmeldung und Abführung der Lohnsteuer an das Finanzamt

Modul 2 – Bruttolohnermittlung: Entgelt, Zuschläge und Sonderfälle Die Berechnung des Bruttolohns ist vielschichtiger als es zunächst scheint: Neben dem Grundgehalt müssen Zuschläge, Zulagen und Sonderzahlungen nach klaren Regeln erfasst und bewertet werden.

• Arbeitslohn: Grundgehalt, Zeitlohn, Stücklohn und Provisionen
• Steuerfreie und steuerpflichtige Zuschläge: Nacht-, Sonntags- und Feiertagszuschläge
• Sachbezüge: Firmenwagen, Essenszuschüsse, Mobilitätszuschüsse und ihre Bewertung
• Vermögenswirksame Leistungen und betriebliche Altersversorgung
• Sonderzahlungen: Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld, Jahresbonus
• Vorteile aus Mitarbeiterbeteiligungen und deren steuerliche Behandlung

Modul 3 – Besondere Abrechnungsgruppen und Sozialzeiten In der Praxis treffen Lohnbuchhaltungsfachkräfte ständig auf Arbeitnehmergruppen, die besondere Regelungen erfordern, und auf Zeiträume, in denen kein vollständiges Entgelt geschuldet ist.

• Geringfügige Beschäftigung (450-Euro-/Minijob-Bereich) und Midi-Job-Zone
• Kurzfristige Beschäftigung: Voraussetzungen, Beitragsrecht, Meldewesen
• Auszubildende: Besonderheiten in Lohnsteuer und Sozialversicherung
• Entgeltfortzahlung bei Krankheit: Berechnung, Karenztage, Erstattungsansprüche
• Mutterschutz und Elternzeit: Zuschuss, Ausfallzeiten, Rückkehr
• Urlaubsentgelt und Urlaubsabgeltung: korrekte Berechnung und Verbuchung

Modul 4 – Teillohnzahlungszeiträume und Monatsabschluss Ein besonders fehleranfälliges Thema sind Abrechnungen in Monaten, in denen ein Arbeitsverhältnis beginnt oder endet, oder in denen unbezahlte Zeiten entstehen.

• Teillohnzahlungszeiträume bei Ein- und Austritt im laufenden Monat
• Berechnung des anteiligen Bruttos nach Kalendertagen und Arbeitstagen
• Korrekte Abbildung von unbezahltem Urlaub und unentschuldigten Fehlzeiten
• Pfändungen und Pfändungsfreigrenzen: Auswirkung auf die Auszahlung
• Lohnpfändung und Abtretung: gesetzliche Reihenfolge und Berechnung
• Abschlussarbeiten im Monat: Abstimmung, Verbuchung und Archivierung

Modul 5 – Praxiswerkstatt: Lexware und DATEV im Einsatz Die Praxiswerkstatt ist das Alleinstellungsmerkmal dieses Kursformats. Anhand realistischer Unternehmensszenarien werden alle Abrechnungsschritte in Lexware und DATEV Lohn und Gehalt vollständig durchgeführt – von der Mitarbeiteranlage über die Monatsabrechnung bis zum Abschluss.

• Mitarbeiter in Lexware anlegen: Stammdaten, Lohnarten, Steuer- und SV-Merkmale
• Monatsabrechnung in Lexware: Lohnarten erfassen, Abrechnung starten, Lohnscheine drucken
• Mitarbeiter in DATEV Lohn und Gehalt anlegen und konfigurieren
• Monatsabrechnung in DATEV durchführen: Belegerfassung, Abrechnung, Auswertungen
• Teillohnzahlungszeitraum in Lexware abrechnen: Eintritt am 15. eines Monats
• Besondere Abrechnungsgruppen in DATEV anlegen und abrechnen (Minijob, Azubi)
• Krankheitseingabe und automatische Entgeltfortzahlungsberechnung in Lexware
• DEÜV-Meldungen erstellen und elektronisch übermitteln in DATEV
• Lohnsteueranmeldung vorbereiten und in DATEV abschließen
• Jahresabschlussarbeiten in DATEV: Lohnsteuerbescheinigung und Meldungen
• Vergleich von Abrechnungsergebnissen zwischen Lexware und DATEV
• Fehleranalyse: häufige Falscheingaben erkennen und korrigieren

Die Praxiswerkstatt-Phasen sind bewusst komplex gestaltet: Szenarien enthalten mehrere gleichzeitig zu bearbeitende Besonderheiten, sodass die Teilnehmenden lernen, auch unter Zeitdruck und bei Unklarheiten strukturiert vorzugehen. Am Ende der Werkstatt haben alle Teilnehmenden einen vollständigen Abrechnungsmonat in beiden Softwaresystemen eigenständig abgeschlossen.

Der Kurs richtet sich an Personen, die in der Entgeltabrechnung tätig werden oder ihr vorhandenes Wissen systematisch vertiefen und auf aktuelle Software umstellen möchten.

• Personen mit kaufmännischem Berufsabschluss oder Berufspraxis im Personal- oder Rechnungswesen
• Sachbearbeiterinnen und Sachbearbeiter in der Personalabteilung, die die Lohnabrechnung übernehmen sollen
• Buchhalterinnen und Buchhalter, die ihre Tätigkeiten auf das Lohn- und Gehaltsbereich ausweiten möchten
• Personen, die nach einer Berufsunterbrechung in das Rechnungswesen zurückkehren
• Selbständige und Unternehmensinhaber, die Grundkenntnisse in der Entgeltabrechnung aufbauen wollen

Der Unterricht verbindet systematische Fachvermittlung mit umfangreichen Softwareübungen in Lexware und DATEV. Die Praxiswerkstatt-Phasen nehmen einen substanziellen Anteil der Kurszeit ein und sind eng mit den theoretischen Abschnitten verzahnt: Jeder neu behandelte Rechtsgrundsatz wird direkt im System erprobt. Kursunterlagen, Gesetzestextauszüge und DATEV-Übungsmandanten stehen allen Teilnehmenden zur Verfügung. Die Kursgruppen sind überschaubar, damit Fragen zu individuellen Fallkonstellationen direkt beantwortet werden können.

Angaben zur genauen Kursdauer entnehmen Interessierte dem aktuellen Kursangebot. Das DATEV-Zertifikat „Anwender Lohn und Gehalt" ist als Abschlussprüfung in den Kursverlauf integriert.

Der Kurs schließt mit einem trägerinternen Zertifikat ab, das die erworbenen Kenntnisse in Lohn- und Gehaltsabrechnung dokumentiert. Zusätzlich wird das DATEV-Zertifikat „Anwender Lohn und Gehalt" als externe, standardisierte Qualifikation angeboten – ein Nachweis, der in Stellenausschreibungen für Lohnbuchhalter regelmäßig genannt wird und unmittelbar verwertet werden kann.

Lohnbuchhaltung ist eine der wenigen buchhalterischen Spezialdisziplinen, für die in nahezu jedem Unternehmen dauerhafter Bedarf besteht – unabhängig von Branche und Unternehmensgröße. Wer sowohl die rechtlichen Grundlagen als auch die praktische Arbeit in Lexware und DATEV beherrscht, ist auf einem Arbeitsmarkt aktiv, der strukturell mehr Stellen anbietet als qualifizierte Fachkräfte vorhanden sind. Das DATEV-Zertifikat „Anwender Lohn und Gehalt" ist kein Trägerzertifikat, sondern eine DATEV-eigene Qualifikation mit standardisiertem Prüfungsformat. Es signalisiert Arbeitgebern und Steuerberatern, dass die Softwarekompetenz geprüft und bestätigt wurde – das erhöht die Glaubwürdigkeit des Bewerberprofils erheblich gegenüber einer reinen Selbstauskunft. Die Kombination aus Lexware und DATEV hat einen weiteren praktischen Vorteil: Beide Programme sind im deutschen Mittelstand verbreitet, werden aber von unterschiedlichen Unternehmenssegmenten bevorzugt. Wer beide kennt, ist flexibler einsetzbar und kann sowohl bei Steuerberatungskanzleien (DATEV-Umgebung) als auch in Unternehmen mit eigener Lohnbuchhaltung (häufig Lexware) direkt anfangen – ohne eine zusätzliche Softwareeinarbeitungszeit.