Lohn- und Gehaltsbuchhaltung mit DATEV lernen – Kurs

Diese Weiterbildung führt in die praktische Lohn- und Gehaltsabrechnung mit der DATEV-Software ein und verbindet sie mit einer Zusatzqualifikation in Finanzbuchführung und Steuerrecht. Im Zentrum steht das Programm DATEV Lohn und Gehalt comfort: Von der Anlage der Mitarbeiterstammdaten über die Berechnung von Brutto- und Nettolöhnen bis zur Behandlung von Sonderzahlungen, Einmalzahlungen und Sozialversicherungsbeiträgen wird der komplette Abrechnungslauf praxisnah durchlaufen. Ergänzend werden Grundlagen der Buchführung, der Finanzbuchhaltung mit DATEV, des Steuerrechts sowie ausgewählte Statistikthemen vermittelt, sodass Absolventinnen und Absolventen nicht nur die Gehaltsabrechnung, sondern auch angrenzende Aufgaben im Rechnungswesen sicher einordnen können.

Der erste und umfangreichste Block widmet sich der Lohn- und Gehaltsabrechnung mit DATEV. Hier lernen die Teilnehmenden das Abrechnungsprogramm von Grund auf kennen und arbeiten sich anhand realistischer Fallbeispiele durch einen kompletten Abrechnungsmonat.

• Anlegen und Pflegen von Mitarbeiterstammdaten in DATEV Lohn und Gehalt comfort
• Erfassen von Arbeitszeiten, Überstunden und Zuschlägen
• Berechnung von Brutto- und Nettolöhnen für unterschiedliche Vertragsformen
• Abrechnung von Sonderzahlungen und steuerfreien Zuwendungen
• Berechnung und Abführung der Sozialversicherungsbeiträge
• Behandlung von Abzügen, Pfändungen und sonstigen abrechnungsrelevanten Besonderheiten

Im zweiten Block stehen die Grundlagen der Buchführung im Mittelpunkt, die als fachliches Fundament für das Verständnis der Personalabrechnung im größeren Kontext des Rechnungswesens dienen.

• Inventar, Vermögen, Schulden und Aufbau der Bilanz
• Systematik der Finanzbuchführung und Bestandskonten
• Der Buchungssatz als Grundprinzip jeder Buchung
• Besonderheiten laufender Buchungen im Personalbereich
• Aufbewahrungsfristen und Vorbereitung des Jahresabschlusses
• Zusammenhang zwischen Buchführung und Gehaltsabrechnung im Betriebsalltag

Der dritte Block vertieft die Finanzbuchhaltung mit DATEV und erweitert die Buchführungstechniken um Themen, die im Abrechnungsalltag von Personalabteilungen und Steuerkanzleien regelmäßig vorkommen.

• Buchung von Ausgangs- und Eingangsrechnungen in DATEV
• Kontenrahmen, Kontenplan und Erfolgskonten
• Erstellung von Bilanzen sowie Gewinn- und Verlustrechnungen
• Zeitliche Abgrenzung von Aufwendungen und Erträgen
• Umsatzsteuerliche Behandlung laufender Geschäftsvorfälle
• Auswertungen und Reports aus der DATEV-Finanzbuchhaltung

Der vierte Block umfasst steuerrechtliche und statistische Grundlagen, die für ein vertieftes Verständnis der Gehaltsabrechnung im gesamtwirtschaftlichen und rechtlichen Rahmen sorgen.

• Grundzüge der Einkommen-, Körperschaft-, Umsatz- und Gewerbesteuer
• Steuererklärung und Steuerpflicht von Unternehmen
• Grundbegriffe der Statistik: Mittelwert, Varianz, Standardabweichung
• Verteilungen, Korrelation und lineare Regression an Abrechnungsbeispielen
• Stichproben und Konfidenzintervalle zur Plausibilisierung von Abrechnungsdaten
• Internationale Steuerfragen und Doppelbesteuerung im Überblick

Ergänzend arbeiten die Teilnehmenden durchgehend an einem zusammenhängenden Praxisfall, der einen fiktiven Abrechnungsmonat von der Stammdatenanlage bis zur Übergabe an die Finanzbuchhaltung abbildet.

• Anlage eines vollständigen Mitarbeiterstamms mit unterschiedlichen Vertragsarten
• Monatliche Abrechnung inklusive Sonderzahlung und Sachbezug
• Korrektur einer fehlerhaften Abrechnung im Folgemonat
• Abrechnung eines kurzfristig Beschäftigten und einer Auszubildenden
• Berechnung und Kontrolle der Sozialversicherungsbeiträge
• Verbuchung der Personalkosten in der Finanzbuchhaltung
• Erstellung einer einfachen betriebswirtschaftlichen Auswertung
• Prüfung der Buchungen auf Konsistenz mit dem Kontenplan
• Vorbereitung der Unterlagen für die Lohnsteueranmeldung
• Abgleich von Soll- und Ist-Werten am Monatsende
• Erstellung eines kurzen Berichts zu Auffälligkeiten in der Abrechnung
• Übergabe der Abrechnungsdaten an eine fiktive Steuerkanzlei

Damit deckt die Weiterbildung den vollständigen Weg von der Personalstammdatenpflege bis zur steuerlich korrekten Verbuchung ab. Wer den Kurs abschließt, hat nicht nur die DATEV-Bedienung geübt, sondern versteht auch, wie Gehaltsabrechnung, Buchführung und Steuerrecht ineinandergreifen. Besonderer Wert liegt auf der Verzahnung der Themenblöcke: Statt Buchführung, Steuerrecht und Statistik isoliert zu behandeln, werden sie konsequent mit Beispielen aus der Gehaltsabrechnung verknüpft. So entsteht ein Verständnis dafür, warum eine Abrechnung so und nicht anders gebucht wird und welche steuerlichen Folgen einzelne Entscheidungen haben.

Die Weiterbildung richtet sich an Personen, die im Bereich Lohn- und Gehaltsbuchhaltung oder im weiteren Finanz- und Steuerwesen einsteigen oder ihre bestehenden Fachkenntnisse gezielt vertiefen möchten. Sie eignet sich sowohl für den beruflichen Neueinstieg als auch für die fachliche Weiterentwicklung in einer bestehenden Position.

• Berufsrückkehrende, die im Bereich Personalabrechnung wieder Fuß fassen möchten
• Quereinsteigende mit kaufmännischem Hintergrund, die sich auf Lohnbuchhaltung spezialisieren wollen
• Mitarbeitende aus der Buchhaltung, die DATEV-Kenntnisse in der Gehaltsabrechnung aufbauen möchten
• Personen, die perspektivisch in einer Steuerkanzlei oder Personalabteilung arbeiten möchten

Der Unterricht kombiniert theoretische Einheiten zu Abrechnungslogik, Buchführung und Steuerrecht mit intensiven praktischen Übungen direkt in der DATEV-Software. Anhand durchgängiger Fallbeispiele wird jeder Abrechnungsschritt zunächst erklärt und anschließend selbst durchgeführt, sodass Theorie und Anwendung eng miteinander verzahnt bleiben. Rückfragen zu einzelnen Buchungsfällen werden im Kursverlauf unmittelbar aufgegriffen und anhand der eigenen Übungsdaten geklärt.

Die Weiterbildung ist als zusammenhängender Lehrgang konzipiert, der die Kernabrechnung mit DATEV und die ergänzenden Module zu Buchführung, Steuerrecht und Statistik in aufeinander aufbauenden Abschnitten vermittelt. Der Umfang ist so bemessen, dass sowohl die Softwarebedienung als auch die fachlichen Hintergründe ausreichend Raum erhalten, um am Ende einen kompletten Abrechnungsfall selbstständig bearbeiten zu können.

Die Weiterbildung schließt mit einem trägerinternen Zertifikat beziehungsweise einer qualifizierten Teilnahmebescheinigung ab, die die erworbenen Kenntnisse in Lohn- und Gehaltsbuchhaltung mit DATEV sowie die Zusatzqualifikationen in Finanzbuchhaltung und Steuerrecht ausweist. Ein staatlich anerkannter Abschluss ist damit nicht verbunden, wohl aber ein belastbarer Nachweis praxisnaher DATEV-Kenntnisse für Bewerbungen im Rechnungswesen.

Wer die Weiterbildung abschließt, verfügt über ein Kompetenzprofil, das in vielen Personalabteilungen und Steuerkanzleien unmittelbar gefragt ist: die sichere Bedienung von DATEV Lohn und Gehalt comfort gepaart mit einem Verständnis für die buchhalterischen und steuerlichen Zusammenhänge dahinter. Gerade die Verbindung aus Softwarepraxis und fachlichem Hintergrundwissen unterscheidet Absolventinnen und Absolventen von reinen Software-Anwenderinnen und -Anwendern, die einzelne Masken bedienen können, ohne die dahinterliegende Logik zu verstehen. Die Zusatzqualifikation in Finanzbuchhaltung erweitert die Einsatzmöglichkeiten über die reine Personalabrechnung hinaus: Wer die Grundlagen von Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Kontenplan versteht, kann auch in kleineren Betrieben flexibel in der Buchhaltung eingesetzt werden und ist nicht ausschließlich auf die Lohnabrechnung beschränkt. Das steuerrechtliche Grundwissen wiederum hilft, Rückfragen von Mitarbeitenden zu Abzügen und Steuerklassen fundiert zu beantworten, statt sie ungeprüft weiterzureichen. Für den Arbeitsmarkt bedeutet das: Positionen wie Lohnbuchhalter/in, Personalabrechner/in oder Gehaltsabrechner/in werden mit einem belastbaren DATEV-Praxisnachweis erheblich leichter zugänglich, und auch der Wechsel in Richtung Finanzbuchhaltung ist durch die vermittelten Zusatzkenntnisse vorbereitet.