Steuerrecht, Steuerwesen und DATEV

Das deutsche Steuerrecht zählt zu den komplexesten Rechtsgebieten weltweit — und es ist gleichzeitig ein Berufsfeld, in dem qualifizierte Fachkräfte dauerhaft gefragt sind. Diese Weiterbildung verbindet systematisches Steuerwissen mit der Anwendung von DATEV, der in deutschen Steuerkanzleien und Steuerabteilungen dominierenden Softwarelösung. Lernende erarbeiten die grundlegenden Strukturen des Steuerrechts: die Abgabenordnung als verfahrensrechtliche Basis, die Grundzüge des Bewertungsgesetzes, die Einkommensteuerpflicht sowie weitere zentrale Steuerarten. Parallel dazu wird der Umgang mit DATEV als Arbeitswerkzeug eingeübt, sodass theoretisches Wissen unmittelbar in berufspraktisches Können übersetzt wird. Ergänzend behandelt der Kurs das Finanzgerichtswesen, Rechtsbehelfe im Steuerrecht und die Straf- und Bußgeldvorschriften der Abgabenordnung — Themen, die in der täglichen Kanzlei- und Unternehmensarbeit regelmäßig relevant werden.

Modul 1 — Staat, Finanzwesen und Systematik des Steuerrechts: Wer Steuerrecht versteht, muss zunächst begreifen, warum und wie Steuern erhoben werden. Dieser einführende Block legt das staatsrechtliche und systematische Fundament, auf dem das gesamte Steuerrecht ruht.

• Verhältnis von Staat, Haushalt und Steueraufkommen
• Einteilung der Steuern nach Steuerarten, Steuergegenstand und steuerberechtigtem Hoheitsträger
• Direkte und indirekte Steuern, Personen- und Realsteuern
• Verfassungsrechtliche Grundlagen des Steuerrechts (Gleichmäßigkeit, Leistungsfähigkeit)
• Abgrenzung von Steuern, Gebühren und Beiträgen
• Überblick über das Steuerrecht als Gesamtrechtsgebiet und seine wichtigsten Quellen

Modul 2 — Abgabenordnung (AO): Verfahren, Festsetzung und Rechtsbehelfe: Die Abgabenordnung ist das verfahrensrechtliche Rückgrat des gesamten Steuerrechts. Lernende erarbeiten, wie ein Steuerfall von der Erklärungsabgabe über die Prüfung bis zur Festsetzung und gegebenenfalls bis zum Rechtsbehelfsverfahren verläuft.

• Aufbau und Systematik der AO: Anwendungsbereich, allgemeine Vorschriften, Verfahren
• Steuererklärungspflichten, Fristen und Mitwirkungspflichten
• Steuerbescheid: Inhalt, Bekanntgabe, Bestandskraft und Änderungsmöglichkeiten
• Einspruch als außergerichtlicher Rechtsbehelf: Frist, Form, Suspensivwirkung
• Aussetzung der Vollziehung und einstweiliger Rechtsschutz
• Vollstreckung von Steueransprüchen der Finanzbehörde: Grundzüge und Verfahren

Modul 3 — Finanzgerichtsbarkeit und Steuerstrafrecht: Nach dem außergerichtlichen Rechtsbehelfsverfahren steht der Finanzrechtsweg offen. Dieser Block vermittelt die Grundzüge des Finanzgerichtsverfahrens sowie die strafrechtliche Seite des Steuerrechts, die für Kanzlei- und Unternehmensarbeit gleichermaßen relevant ist.

• Aufbau der Finanzgerichtsbarkeit: Finanzgerichte und Bundesfinanzhof
• Finanzgerichtliche Klagearten: Anfechtungsklage, Verpflichtungsklage, Feststellungsklage
• Verfahren vor dem Finanzgericht: Klageschrift, mündliche Verhandlung, Urteil
• Kosten des finanzgerichtlichen Verfahrens
• Steuerhinterziehung und leichtfertige Steuerverkürzung nach §§ 370, 378 AO
• Selbstanzeige: Voraussetzungen, Wirkung und Grenzen nach § 371 AO

Modul 4 — Bewertungsgesetz, Einkommensteuer und ausgewählte Steuerarten: Die substanzielle Seite des Steuerrechts — was wird bewertet und wie wird die Bemessungsgrundlage berechnet — ist Gegenstand dieses Blocks. Schwerpunkte bilden das Bewertungsgesetz als Querschnittsgesetz sowie die Einkommensteuer als wichtigste direkte Steuer.

• Ziel und Aufbau des Bewertungsgesetzes (BewG)
• Allgemeine Bewertungsvorschriften: gemeiner Wert, Teilwert, Kurswert
• Bewertung von Grundstücken und Unternehmen in Grundzügen
• Einkommensteuerpflicht: unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht
• Einkunftsarten (§ 2 EStG) und ihre Besonderheiten im Überblick
• Weitere steuerrechtlich relevante Bezüge: Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer im Kurzüberblick

Modul 5 — DATEV: Praxis der steuerlichen Softwareanwendung: DATEV ist der Standard in deutschen Steuerkanzleien und in den Steuerabteilungen vieler mittelständischer Unternehmen. Dieser abschließende Block vermittelt den praxisorientierten Einstieg in die DATEV-Welt — von der Mandatsanlage über die Buchführung bis zur Auswertungserstellung.

• Navigation und Systemarchitektur von DATEV Kanzlei-Rechnungswesen und DATEV Unternehmen online
• Mandatsanlage, Stammdaten und Buchungskreise einrichten
• Laufende Buchführung: Kontierung, Buchungssätze und Belegerfassung
• Steuerliche Auswertungen: BWA, Summen- und Saldenliste, Umsatzsteuer-Voranmeldung
• Schnittstellen zu Lohnbuchhaltung und Jahresabschlussmodulen
• DATEV-konforme Belegführung und digitale Belege

Praxis-Block — Fallarbeit und Systemarbeit

• Steuerbescheid analysieren: Rechtsmittelfrist berechnen und Einspruch vorbereiten
• Abgabenordnungs-Fallbeispiel: Festsetzungsverjährung und ihre Unterbrechung prüfen
• Mandatsanlage und erste Buchungssätze in DATEV durchführen
• BWA aus DATEV auslesen, interpretieren und kommentieren
• Umsatzsteuer-Voranmeldung in DATEV erstellen
• Einkunftsart eines Fallbeispiels dem richtigen § 2 EStG-Tatbestand zuordnen
• Bewertungsaufgabe: gemeinen Wert eines Wirtschaftsguts bestimmen
• Selbstanzeige-Fallbeispiel: Voraussetzungen prüfen und Handlungsempfehlung ableiten
• DATEV-Auswertungsberichte für einen Kanzleimandanten aufbereiten
• Schnittstelle von Theorie und Praxis: Steuerfestsetzungsverfahren am konkreten Fall durchlaufen
• Überblicksprüfung: typische steuerrechtliche Fragen aus der Kanzleipraxis beantworten
• Gruppendiskussion: aktuelle Entwicklungen im deutschen Steuerrecht und ihre Praxisrelevanz

Die praktischen Übungen verbinden steuerrechtliche Fallarbeit mit konkreter DATEV-Arbeit, sodass Lernende sowohl das rechtliche als auch das systemtechnische Handwerkszeug erwerben, das in der beruflichen Praxis benötigt wird.

Diese Weiterbildung richtet sich an Personen mit ersten Buchhaltungs- oder Rechnungswesenkenntnissen, die sich im Steuerrecht und in der Arbeit mit DATEV qualifizieren möchten.

• Buchhalter und Buchhalterinnen, die ihr Profil um steuerrechtliche Kenntnisse erweitern möchten
• Lohnbuchhalter mit Interesse an einem breiteren Steuerrechts-Überblick
• Steuerfachangestellte in der Qualifizierungsphase oder nach Berufsunterbrechung
• Quereinsteiger mit betriebswirtschaftlichem Hintergrund, die in Steuerkanzleien oder Steuerabteilungen einsteigen möchten
• Verwaltungsfachkräfte, die mit steuerrechtlichen Vorgängen in Behörden oder Unternehmen konfrontiert sind

Rechtstexte und Gesetzesregelungen werden nicht isoliert auswendig gelernt, sondern stets im Kontext von Fällen und Praxisbeispielen eingeführt. Der Wechsel zwischen rechtssystematischen Blöcken und DATEV-Praxisübungen sorgt dafür, dass Theorie und Anwendung eng verzahnt bleiben. Lernende arbeiten mit authentischen Musterbescheiden, Buchführungsbeispielen und praxisnahen Fallkonstellationen. Kursbegleitende Materialien dokumentieren die wichtigsten Regelungen und dienen als Nachschlagewerk in der Berufspraxis.

Der Kurs umfasst mehrere Themenblöcke und ist auf einen Umfang ausgelegt, der eine fundierte Einarbeitung in alle behandelten Bereiche ermöglicht. Genaue Angaben zu Terminen und Stundenzahlen sind über die jeweiligen Anbieter erhältlich.

Nach Abschluss des Kurses erhalten Teilnehmende eine qualifizierte Teilnahmebescheinigung. Soweit DATEV selbst Zertifizierungsprüfungen anbietet, kann die erworbene Systemkompetenz als Vorbereitung auf diese Prüfungen dienen; ein offizielles DATEV-Zertifikat ist nicht automatisch Bestandteil dieses Kurses, sofern keine gesonderte Prüfung abgelegt wird.

Steuerrecht und DATEV-Kenntnisse sind in deutschen Steuerkanzleien und mittelständischen Unternehmen nahezu unverzichtbar für jede Stelle im Rechnungswesen. Während viele Stellenprofile entweder Steuerrechtswissen oder DATEV-Kenntnisse fordern, bietet dieser Kurs beides in einem integrierten Format — was die Beschäftigungsfähigkeit nach der Weiterbildung erhöht und die Einarbeitungszeit in neuen Stellen verkürzt. Das deutsche Steuerrecht ist komplex, aber erlernbar — besonders dann, wenn die Vermittlung systematisch aufgebaut ist und Zusammenhänge klar erklärt werden. Die Kombination aus AO-Verfahrensrecht, materiellen Steuergesetzen und DATEV-Praxis bildet genau das Kompetenztripel ab, das in der täglichen Arbeit einer Steuerkanzlei oder Steuerabteilung benötigt wird. Wer nach dieser Weiterbildung in eine Einstiegsposition im Steuerwesen wechselt oder eine bereits bestehende Stelle mit mehr Fachkompetenz ausfüllen möchte, bringt ein belastbares Grundgerüst mit — sowohl für die rechtliche Einordnung steuerlicher Sachverhalte als auch für die werkzeuggestützte Bearbeitung mit DATEV.