Controlling und Finanzbuchhaltung mit DATEV pro – Kurs

Controlling und Finanzbuchhaltung greifen im Unternehmensalltag eng ineinander: Ohne saubere Buchführung fehlt dem Controlling die Datenbasis, ohne controllingorientierte Auswertung bleibt die Buchhaltung reine Dokumentation. Dieser Kurs vermittelt deshalb beide Seiten im Zusammenhang - von der doppelten Buchführung über die Jahresabschlussanalyse nach HGB und IFRS und die Kosten- und Leistungsrechnung bis zur praktischen Umsetzung in DATEV pro. Am Ende steht die Fähigkeit, sowohl klassische Controlling-Kennzahlen zu interpretieren als auch die laufende Buchhaltung inklusive Jahresabschluss im DATEV-System eigenständig durchzuführen.

Das Modul Controlling-Grundlagen und Jahresabschlussanalyse vermittelt, wie sich die doppelte Buchführung als Informationsquelle für unternehmerische Entscheidungen nutzen lässt.

• Stellenwert und Funktionen des Controllings im Unternehmen
• Darstellung von Vermögen und Kapital in der Bilanz sowie Bilanzkennziffern
• Bewegungs- und Strukturbilanz zur Einordnung finanzieller Entwicklungen
• Gewinn-Verlust-Rechnung und betriebswirtschaftliche Auswertung
• Cashflow-Rechnung zur Darstellung der Liquidität
• Bewertungs- und Bilanzierungsgrundsätze nach HGB im Vergleich zu IFRS

Das Modul Kosten- und Leistungsrechnung sowie Kalkulation vertieft die internen Steuerungsinstrumente, mit denen sich Kosten verursachungsgerecht zuordnen lassen.

• Grundbegriffe der Kosten- und Leistungsrechnung
• Kostenverläufe, Gewinnschwelle und Wirtschaftlichkeitsbetrachtung
• Vollkostenrechnung sowie Kostenstellen- und Kostenträgerrechnung
• Teilkostenrechnung und Ermittlung von Deckungsbeiträgen
• Kalkulation von Zusatzaufträgen und Engpasssituationen
• Vorwärts-, Rückwärts- und Mischkalkulation sowie kunden- und konkurrenzorientierte Preisgestaltung

Das Modul Planung und Kontrolle sowie Vertiefung Rechnungswesen verbindet die strategische Unternehmensplanung mit den buchhalterischen Grundlagen, auf denen sie aufbaut.

• Begriffliche Grundlagen der operativen und strategischen Planung
• Wichtige Planungsmethoden sowie Planungs- und Kontrollzyklus
• Unternehmensplanung, Budgetierung und Investitionsrechnung
• Inventur, Inventar und der Weg vom Inventar zur Bilanz
• Bestandskonten, Buchungssatz und Buchungsregeln für Bestandskonten
• Erfolgskonten sowie Aufwands- und Ertragskonten als Unterkonten des Eigenkapitals

Das Modul Grundlagen DATEV überträgt die zuvor erarbeiteten Controlling- und Buchhaltungskenntnisse in die praktische Arbeit mit dem Kanzlei-Rechnungswesen von DATEV.

• Aufbau und Navigation des DATEV-Arbeitsplatzes
• Anlage einer Firma im Modul Kanzlei-Rechnungswesen
• Individualisierung von Buchungsmaske, Kontenbeschriftungen und Auswertungen
• Buchungsarten wie Vollbuchung und Folgebuchung in DATEV
• Buchung in Primanota-, Konten- und OPOS-Ansicht
• DATEV-Steuerschlüssel zur Buchung von Umsatzsteuer und Vorsteuer

Im Praxisteil wird die laufende Buchhaltung mit DATEV pro bis zum Jahresabschluss durchgehend geübt.

• Praxisnahe laufende Buchhaltung auf Grundlage realistischer Belege
• Buchung von Anfangsbeständen aus der Übernahme des Vorjahres
• Buchung laufender Geschäftsvorfälle sowie Transitkonten
• Offene-Posten-Buchhaltung mit DATEV
• Erstellung, Prüfung und Versand einer Umsatzsteuer-Voranmeldung
• Wichtige Auswertungen wie Konten, Primanota, BWA und Summen- und Saldenliste
• Bewertung von Vermögen und Kapital sowie Abschreibungsmethoden
• Behandlung geringwertiger Wirtschaftsgüter per Sofort- oder Poolabschreibung
• Anlage und Buchung von Anlagegütern in der DATEV-Anlagenverwaltung
• Steuerliche Korrekturen sowie zeitliche Abgrenzung von Aufwand und Ertrag
• Gestaltung und Druck von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
• Erstellung einer Einnahmen-Überschuss-Rechnung nach § 4 Abs. 3 EStG

Die vier Module folgen bewusst dem Weg vom betriebswirtschaftlichen Verständnis über die internen Steuerungsinstrumente und die buchhalterischen Grundlagen bis zur praktischen Umsetzung in DATEV: Wer Controlling-Kennzahlen interpretieren kann, versteht auch besser, warum bestimmte Buchungen im DATEV-System auf eine bestimmte Weise erfasst werden. Diese Verbindung aus betriebswirtschaftlichem Verständnis und praktischer DATEV-Anwendung unterscheidet den Kurs von reinen Softwareschulungen: Statt DATEV isoliert zu bedienen, verstehen die Teilnehmenden, welche controllingrelevanten Kennzahlen hinter den gebuchten Zahlen stehen.

Der Kurs richtet sich an Personen, die Controlling- und Finanzbuchhaltungskenntnisse mit der praktischen Arbeit im DATEV-System verbinden möchten. Er eignet sich sowohl für den Einstieg in die Finanzbuchhaltung als auch für die gezielte Vertiefung von Controlling-Wissen bei bereits vorhandenen Buchhaltungskenntnissen.

• angehende Bilanzbuchhalter:innen, die Controlling und DATEV-Praxis verbinden möchten
• Fachkräfte aus dem Rechnungswesen, die ihre Kenntnisse in Kosten- und Leistungsrechnung vertiefen
• angehende Controller:innen, die buchhalterische Grundlagen sicher beherrschen möchten
• Finanzbuchhalter:innen, die sich in die praktische Arbeit mit DATEV pro einarbeiten wollen
• Personen mit kaufmännischem Hintergrund, die sich Richtung Controlling weiterentwickeln möchten

Der Kurs findet als Seminar in Vollzeit statt und verbindet theoretische Einordnung mit unmittelbarer praktischer Anwendung im DATEV-Arbeitsplatz. Die vier Themenblöcke folgen dabei bewusst dem Weg vom betriebswirtschaftlichen Grundverständnis über interne Steuerungsinstrumente bis zur praktischen Buchhaltungsarbeit, sodass jede Controlling-Kennzahl später auch im DATEV-System wiedererkannt wird.

Der Kurs gliedert sich in die vier beschriebenen Module Controlling-Grundlagen und Jahresabschlussanalyse, Kosten- und Leistungsrechnung, Planung und Kontrolle sowie Grundlagen DATEV, ergänzt um einen umfangreichen Praxisteil zur laufenden Buchhaltung bis zum Jahresabschluss. Er wird in Vollzeit als Seminar durchgeführt. Konkrete Termin- und Taktungsangaben sind beim jeweiligen Anbieter zu erfragen.

Der Kurs schließt mit einer internen, schriftlichen Prüfung ab, die den erfolgreichen Abschluss der Weiterbildung bestätigt. Im Vordergrund steht der Nachweis, dass Controlling-Grundlagen, Kosten- und Leistungsrechnung sowie die praktische Buchhaltung mit DATEV pro bis zum Jahresabschluss beherrscht werden.

Viele Buchhaltungskurse enden bei der reinen Erfassung von Belegen, ohne zu erklären, welche controllingrelevanten Kennzahlen aus diesen Buchungen später entstehen. Dieser Kurs verbindet deshalb bewusst beide Seiten: Wer versteht, wie Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Kosten- und Leistungsrechnung zusammenhängen, kann Buchungen im DATEV-System nicht nur ausführen, sondern auch fachlich einordnen. Für angehende Bilanzbuchhalter:innen und Controller:innen ist diese Verbindung im Berufsalltag besonders wertvoll: Die tägliche Arbeit im DATEV-System erzeugt fortlaufend Daten, die im Controlling für Kalkulationen, Deckungsbeitragsrechnungen und Planungsentscheidungen weiterverwendet werden. Wer beide Seiten beherrscht, kann diese Übergänge selbstständig gestalten, statt auf Zuarbeit aus einer anderen Abteilung angewiesen zu sein. Da DATEV zu den in deutschen Kanzleien und Unternehmen am weitesten verbreiteten Rechnungswesen-Systemen zählt und HGB sowie IFRS branchenübergreifend gültige Bewertungsgrundlagen bilden, lässt sich das im Kurs erworbene Wissen unmittelbar in unterschiedlichen Unternehmensgrößen und Branchen anwenden.